集資詐騙罪涉案金額確認刑事律師咨詢

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　　1.行為人向社會不特定對象集資時支付部分利息的，利息不應計入非法吸收公眾存款的犯罪數額——冉啟蘭非法吸收公眾存款案

　　集資詐騙罪律師：行為人向社會不特定對象吸收資金，并承諾在一定期限內還本付息的，構成非法吸收公眾存款罪。在認定犯罪數額時，對行為人集資時支付的利息不應計入非法集資的犯罪數額，對于案發后償還集資參與人部分損失的，不能從犯罪數額中扣除，但量刑時可基于此情節，對行為人從輕處罰。

　　2.非法吸收公眾存款的犯罪數額是行為人實際吸收存款的數額，應扣除重復計算的部分，計入重復投資的部分——深圳中匯盈信基金管理有限公司、盧峰等非法吸收公眾存款案

　　集資詐騙罪律師：行為人以定期給予高額回報為由非法向公眾及社會不特定對象吸收資金，應以非法吸收公眾存款罪論處。在認定非法吸收公眾存款犯罪數額時，應以行為人實際吸收的數額來認定：

　　對重復計算的部分應予以剔除，對重復投資的部分的數額應計入犯罪數額，對以無法兌付的實際損失數額作為犯罪數額的辯護理由的，不應予以支持。審計機構關于犯罪數額的《審計報告》與證人證言、銀行賬戶往來明細相印證時，可作為認定犯罪數額的依據予以采信。

　　3.集資詐騙犯罪數額以實際騙取的數額為依據，案發前返回部分應當扣除 ——金順愛集資詐騙案

　　集資詐騙罪律師： 行為人以非法占有為目的，以投資大額保險可獲取高額收益為幌子，以承諾支付高額利息為誘餌，采用借款或優先合作的方式，向社會公眾非法集資，至案發不返還的，構成集資詐騙罪。對于行為人集資詐騙的數額計算，應當以其案發時實際騙取的數額計算，對案發前已經返還的本息應當從犯罪數額中予以扣除。

　　4.集資詐騙案中退還部分本息的，該部分不計入犯罪數額 ——馬要坤集資詐騙案

　　集資詐騙罪律師： 行為人以犯罪為目的設立公司實施非法集資行為的，不宜認定為單位犯罪。對行為人設立公司后向不特定的社會公眾吸收資金后不考慮償還能力且有隱匿資金行為的，應認定為具有非法占有的目的，構成集資詐騙罪。對行為人集資詐騙的數額認定應考慮其案發時實際騙取的財物數額。對于案發前退還部分本息的，本金部分不計入犯罪數額，利息部分用于抵扣未償還的本金的，也應從犯罪數額中扣除。

廣西高院